Fiscale vermogensplanning: meer grip op uw vermogen
Met gerichte fiscale vermogensplanning houdt u meer over van uw vermogen, nu en later. Door tijdig te sturen op schenken en erven, Box 3, onroerend goed en lenen bij uw eigen bv, voorkomt u onnodige belastingdruk en ongewenste verrassingen. Evolf helpt u integraal plannen en stemt waar nodig af met uw fiscalist en notaris via onze Vermogensregie.
Waarom nu plannen? Invloed op erf- en schenkbelasting
Timing is alles. Door op tijd te beginnen met vermogensplanning spreidt u schenkingen over meerdere jaren en generaties, benut u vrijstellingen optimaal en vermindert u de druk van erf- en schenkbelasting. Ook in Box 3 kan planning helpen, bijvoorbeeld door de vermogensmix en de verdeling tussen partners te optimaliseren en door te sturen op de Vermogensrendementsheffing (box 3). Daarbij hoort doordachte Vermogensstructurering, zodat juridische en fiscale keuzes elkaar versterken. Let ook op timingseffecten zoals de Belastingrente: wat betekent dit voor uw vermogen?, die de cashflow kan beïnvloeden.
Vermogensoverdracht binnen de familie: zo pakt u het aan
Vermogen overdragen is maatwerk. U wilt recht doen aan ieders situatie, fiscale kansen benutten en tegelijkertijd uw eigen levensstandaard waarborgen. Een plan voor vermogensoverdracht combineert juridische vastlegging, fiscale optimalisatie en heldere familieafspraken. Meer achtergrond vindt u in Familievermogen en estate planning.
Spreiden in de tijd - Door schenkingen te faseren benut u vrijstellingen efficiënter en houdt u de impact op toeslagen en eigen bijdragen beheersbaar.
Schenken met voorwaarden - Denk aan uitsluitingsclausules en bewind om vermogen te beschermen bij scheiding of jongere begunstigden.
Werken met generaties - Soms is overslaan naar kleinkinderen doelmatiger. Laat effecten op schenkbelasting en toeslagen vooraf doorrekenen.
Ondernemingsvermogen en BOR - Bij bedrijfsopvolging kan de bedrijfsopvolgingsregeling veel schelen, mits structuur, continuïteit en waardering kloppen.
Afstemmen met uw testament - Zorg dat schenkingen en legaten elkaar versterken en niet onbedoeld tegenwerken.
Voorbeeld: u schenkt jaarlijks onder voorwaarden aan kinderen voor hun woning terwijl u via uw testament een evenwichtige eindverdeling borgt. Of u combineert een schenking aan een studerend kind met bewind, zodat uitgaven aan het doel worden gebonden. In beide gevallen houdt u grip, beperkt u belasting en houdt u rekening met persoonlijke situaties.
Papieren schenking en behoud van controle
Met een papieren schenking (schenking op papier) schenkt u juridisch vermogen, maar houdt u het geld feitelijk in handen. U erkent een schuld aan de ontvanger en betaalt daar jaarlijks een zakelijke rente over. Daarmee verlaagt u uw toekomstige nalatenschap, terwijl uw liquiditeit grotendeels behouden blijft.
Let op randvoorwaarden: een notariële akte is doorgaans nodig en de jaarlijkse rente moet tijdig worden betaald, anders kan het fiscale voordeel vervallen. Controle blijft bij u, maar de rente telt mee voor het inkomen van de ontvanger en kan invloed hebben op toeslagen of eigen bijdragen. Een papieren schenking past vaak in plannen waarin u vermogen wilt doorschuiven zonder direct grote sommen over te maken, bijvoorbeeld als uw geld in vastgoed of beleggingen zit.
Lenen bij de eigen bv en hypotheek uit de bv
Lenen van uw eigen bv kan fiscaal en financieel interessant zijn, mits het volledig zakelijk is ingericht. Denk aan een marktconforme rente, duidelijke aflossingsschema’s, zekerheden en schriftelijke overeenkomsten. Voor een eigenwoningschuld vanuit uw bv gelden extra voorwaarden om hypotheekrenteaftrek veilig te stellen, zoals een hypotheekakte en annuïtair aflossen.
Houd rekening met de Wet excessief lenen bij eigen vennootschap. Grote schulden aan de bv kunnen tot heffing in box 2 leiden. Weeg daarnaast het bv-rendement en de vennootschapsbelasting af tegen uw privévoordeel. De optimale route hangt af van uw inkomenspositie, beleggingsmix, woningplannen en de liquiditeit in de bv.
Onroerend goed, eigen woningforfait en Box 3
Onroerend goed heeft grote fiscale impact. De eigen woning valt in box 1, met hypotheekrenteaftrek en het eigen woningforfait als tegenpost. Beleggingsvastgoed zit doorgaans in Box 3, waar de waarde, financiering en vermogensmix de heffing bepalen. Overweeg of vastgoed beter privé of in de bv past, afhankelijk van rendement, financiering en risico. Let ook op de Box 3-peildatum en de verdeling van vermogen tussen partners.
Veelgestelde vragen over fiscale vermogensplanning
Wat is het verschil tussen vermogensplanning, estate planning en fiscale vermogensplanning?
Vermogensplanning is de integrale strategie voor opbouw, bescherming en overdracht. Estate planning focust op juridische borging en nalatenschap. Fiscale vermogensplanning optimaliseert specifiek de belastingdruk binnen die strategie.
Wanneer is een papieren schenking verstandig?
Als u vermogen wilt overdragen maar liquiditeit wilt behouden. Voorwaarden zijn cruciaal, zoals een notariële akte en jaarlijkse rentebetaling. Laat vooraf toetsen wat dit betekent voor toeslagen en eigen bijdragen.
Is een hypotheek uit de eigen bv altijd voordelig?
Niet altijd. Het moet zakelijk zijn en passen bij uw situatie. Vergelijk de netto lasten, Box 1-aftrek, box 2-effecten en de impact op uw bv. Laat de constructie juridisch en fiscaal toetsen.
Wilt u sparren over hoe fiscale vermogensplanning in uw totale vermogensplan past? Evolf kijkt integraal mee en stemt waar nodig af met uw notaris en fiscalist, zodat uw keuzes kloppen op papier en in de praktijk.
