Wat valt onder vermogen?
Vermogen is breder dan alleen spaargeld. Wat er precies onder vermogen valt, hangt af van de context: privé, belastingheffing in box 3 en toeslagen. Hieronder leest u helder en praktisch wat wel en niet meetelt, inclusief aandacht voor fiscale partners, kinderen en veelgestelde vragen.
Wat is vermogen?
In de kern is vermogen het totaal van uw bezittingen minus uw schulden op een peildatum, meestal 1 januari. Denk bij bezittingen aan spaargeld en tegoeden op betaalrekeningen, beleggingen zoals aandelen, obligaties en beleggingsfondsen, crypto, een tweede woning of beleggingspand en vorderingen die u op anderen heeft. Schulden zijn bijvoorbeeld leningen, consumptief krediet en schulden die u binnen afzienbare tijd moet aflossen. Niet alles telt voor elke regeling mee. Zo vallen uw eigen woning en bijbehorende hypotheek in box 1 en tellen auto en inboedel doorgaans niet mee in box 3.
Oriënteert u zich op de volgende stap? Lees ook wat is een vermogensplan.
Wat valt onder vermogen voor de belastingdienst (box 3)?
Voor de vermogensrendementsheffing in box 3 kijkt de Belastingdienst naar uw bezittingen en schulden die in box 3 vallen. Dat omvat doorgaans spaargeld en deposito’s, beleggingen (aandelen, obligaties, fondsen, ETF’s), onroerend goed dat niet uw eigen woning is (zoals een tweede huis of verhuurd pand), contant geld, crypto, uitgeleend geld en overige vorderingen. Schulden in box 3 mag u onder voorwaarden in mindering brengen.
Wat niet tot het box 3-vermogen behoort, is onder meer uw eigen woning met eigenwoningschuld (box 1), roerende zaken voor eigen gebruik zoals auto en inboedel, en bepaalde rechten die buiten box 3 vallen. Er is een heffingsvrij vermogen en er bestaan vrijstellingen, bijvoorbeeld voor sommige groene beleggingen. De exacte bedragen en percentages wijzigen regelmatig. Daarnaast zijn de box 3-regels in transitie; raadpleeg daarom altijd de actuele cijfers en voorwaarden of laat uw situatie toetsen. Meer weten over de fiscale systematiek? Bekijk hoe werkt box 3 voor beleggers.
Telt vermogen van uw partner en kinderen mee?
Heeft u een fiscale partner, dan wordt uw gezamenlijke box 3-vermogen samengevoegd en kunt u bezittingen onderling verdelen. Vermogen van minderjarige kinderen telt in de regel bij de ouder(s) mee. Voor toeslagen geldt aanvullend dat het vermogen van een toeslagpartner meetelt en dat in specifieke situaties ook het vermogen van medebewoners invloed kan hebben. Groene beleggingen zijn voor toeslagen niet vrijgesteld, ook al kan er in de belastingheffing een vrijstelling gelden. Controleer steeds de regels die passen bij uw regeling en jaar.
Persoonlijk advies over uw vermogen
Wilt u exact weten wat in uw situatie onder vermogen valt en hoe u dit fiscaal en financieel het beste inricht? Evolf biedt onafhankelijk vermogensadvies.
vermogensregie – integrale regie en bewaking van het totale vermogen.
vermogensplanning – van algemene info naar een concreet plan voor uw vermogen.
vermogensstructurering – optimale juridische en fiscale inrichting van uw vermogen.
Neem contact op voor een vrijblijvend gesprek.
Veelgestelde vragen
Wat telt mee als eigen vermogen?
Privé is eigen vermogen simpelweg uw bezittingen minus uw schulden. In de praktijk gaat het om spaargeld, beleggingen, tweede woning en vorderingen, verminderd met schulden.
Welk vermogen telt niet mee voor huurtoeslag?
Voor huurtoeslag kijkt men naar vermogen zoals dat in box 3 wordt bepaald. Uw eigen woning en de eigenwoningschuld vallen in box 1 en tellen dus niet mee. Evenmin tellen auto en inboedel mee. Spaargeld, beleggingen en een tweede woning tellen wél mee richting de vermogensgrens.